Formularz PIT-2 to kluczowy dokument dla każdego pracownika, który chce skorzystać z pomniejszenia zaliczki na podatek dochodowy. Dzięki niemu pracodawca może zastosować ulgę podatkową, co skutkuje wyższym wynagrodzeniem „na rękę” każdego miesiąca. Od 2023 roku zakres stosowania PIT-2 uległ zmianie, a nowe regulacje umożliwiły składanie tego dokumentu nie tylko pracownikom, ale także osobom wykonującym inne formy działalności zarobkowej. Kto powinien złożyć PIT-2 i jakie przynosi to korzyści?
Czym jest formularz PIT-2?
PIT-2 to oświadczenie składane przez podatnika, które umożliwia pracodawcy obniżenie zaliczek na podatek dochodowy poprzez uwzględnienie kwoty zmniejszającej podatek, wynoszącej 3600 zł rocznie (czyli 300 zł miesięcznie). Dzięki temu wynagrodzenie netto pracownika jest wyższe, ponieważ mniejsze zaliczki są odprowadzane do urzędu skarbowego.
Od 2023 roku PIT-2 mogą składać nie tylko osoby zatrudnione na umowę o pracę, ale także inne grupy podatników, w tym zleceniobiorcy, przedsiębiorcy i osoby wykonujące wolne zawody. Rozszerzenie możliwości składania PIT-2 pozwala większej liczbie podatników na rozłożenie ulgi na cały rok, zamiast otrzymywać ją dopiero przy rocznym rozliczeniu.
Kto powinien złożyć PIT-2?
PIT-2 mogą składać osoby, które osiągają dochody opodatkowane według skali podatkowej i chcą skorzystać z pomniejszenia miesięcznych zaliczek na podatek. Dokument ten mogą złożyć:
- Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę,
- Osoby wykonujące umowy cywilnoprawne (np. umowa zlecenie, umowa o dzieło),
- Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych,
- Emeryci i renciści, którym nie pomniejsza zaliczki organ rentowy.
Podatnik może wskazać, czy chce skorzystać z całej kwoty zmniejszającej podatek u jednego płatnika, czy podzielić ją na kilku płatników – na przykład, jeśli ma więcej niż jedno źródło dochodu. Możliwe jest rozliczenie ulgi w całości u jednego pracodawcy (300 zł miesięcznie), w połowie u dwóch płatników (po 150 zł) lub w jednej trzeciej u trzech płatników (po 100 zł).
Jak i kiedy złożyć PIT-2?
Formularz PIT-2 składa się bezpośrednio u płatnika, czyli u pracodawcy lub innego podmiotu wypłacającego wynagrodzenie. Dokument można złożyć w dowolnym momencie trwania stosunku pracy, a raz złożone oświadczenie pozostaje ważne na kolejne lata – nie trzeba go odnawiać, jeśli sytuacja podatnika się nie zmieni.
PIT-2 można złożyć w formie papierowej lub elektronicznej, zgodnie z procedurami obowiązującymi w danej firmie. Jeśli podatnik rozpoczyna nową pracę, warto dostarczyć dokument jak najszybciej, aby pracodawca mógł uwzględnić ulgę już w pierwszej wypłacie.
Jakie korzyści daje złożenie PIT-2?
Największą zaletą PIT-2 jest możliwość korzystania z ulgi podatkowej w trakcie roku, a nie dopiero przy rocznym rozliczeniu PIT. Dzięki temu wynagrodzenie netto jest wyższe każdego miesiąca, co poprawia płynność finansową podatnika.
Należy jednak pamiętać, że jeśli podatnik nie złoży PIT-2, nadal może skorzystać z ulgi, ale dopiero podczas składania rocznej deklaracji podatkowej. Wówczas zamiast wyższej miesięcznej pensji, otrzyma większy zwrot podatku z urzędu skarbowego.
PIT-2 to proste narzędzie, które pozwala na lepsze zarządzanie dochodami i zmniejszenie comiesięcznych obciążeń podatkowych. Warto pamiętać o jego złożeniu, zwłaszcza w przypadku zmiany pracy lub rozpoczęcia nowej formy zatrudnienia.
