Emerytury bez podatku to temat, który zyskał na znaczeniu w ostatnich latach, zwłaszcza w kontekście zmian w systemie podatkowym i waloryzacji świadczeń. Od 1 stycznia 2022 roku emerytury i renty do 2500 zł brutto miesięcznie są zwolnione z podatku dochodowego, co oznacza, że większość emerytów otrzymuje wyższe świadczenia netto. Jednak w 2025 roku planowane są zmiany, które mogą wpłynąć na wysokość otrzymywanych emerytur. Jakie to zmiany i kogo dotyczą?
Aktualne zasady opodatkowania emerytur
Obecnie obowiązują następujące zasady:
- Emerytury i renty do 2500 zł brutto miesięcznie są zwolnione z podatku dochodowego (PIT). Oznacza to, że emeryci otrzymują pełną kwotę świadczenia bez potrąceń na podatek.
- Świadczenia powyżej 2500 zł brutto są opodatkowane tylko od nadwyżki ponad tę kwotę. Przykładowo, jeśli emerytura wynosi 3000 zł brutto, podatek jest naliczany od 500 zł.
Planowane zmiany w 2025 roku
W 2025 roku przewidziana jest waloryzacja emerytur, która ma na celu zrekompensowanie inflacji i wzrostu kosztów życia. Prognozowana waloryzacja wyniesie około 5,82%, co oznacza, że świadczenia emerytalne wzrosną. Jednak brak waloryzacji kwoty wolnej od podatku (30 000 zł rocznie) oraz progów podatkowych może spowodować, że część emerytów straci zwolnienie z PIT. W praktyce oznacza to, że po waloryzacji więcej emerytów przekroczy próg 2500 zł brutto miesięcznie, co skutkować będzie koniecznością odprowadzania podatku od nadwyżki.
Kogo dotkną zmiany?
Zmiany te dotkną przede wszystkim emerytów, których świadczenia po waloryzacji przekroczą kwotę 2500 zł brutto miesięcznie. Według szacunków, wielu seniorów, którzy dotychczas korzystali ze zwolnienia z PIT, będzie musiało zacząć płacić podatek dochodowy od części swojej emerytury. Dla przykładu, jeśli obecnie emerytura wynosi 2400 zł brutto, po waloryzacji może wzrosnąć do około 2540 zł brutto, co oznacza przekroczenie progu zwolnienia i konieczność opodatkowania nadwyżki.
Jakie są konsekwencje dla emerytów?
Dla wielu emerytów oznacza to niższe świadczenia netto niż oczekiwano po waloryzacji. Choć nominalnie emerytura wzrośnie, to po odliczeniu podatku realny wzrost może być niewielki lub nawet niezauważalny. Ponadto, brak waloryzacji progów podatkowych może skutkować tym, że osoby z wyższymi emeryturami będą płacić wyższy podatek od większej części swojego świadczenia.
Co mogą zrobić emeryci?
Emeryci powinni:
- Monitorować wysokość swoich świadczeń i sprawdzać, czy po waloryzacji nie przekroczą progu zwolnienia z PIT.
- Rozważyć złożenie wniosku EPD-21 do ZUS, który pozwala na niepobieranie zaliczek na podatek od dodatkowych świadczeń, takich jak trzynasta i czternasta emerytura. Należy jednak pamiętać, że nie w każdym przypadku jest to opłacalne, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym.
- Śledzić zmiany w przepisach podatkowych i emerytalnych, aby być na bieżąco z obowiązującymi regulacjami.
Podsumowanie
Wprowadzone w 2022 roku zwolnienie z podatku dla emerytur do 2500 zł brutto miesięcznie było korzystne dla wielu seniorów. Jednak planowana na 2025 rok waloryzacja świadczeń, przy jednoczesnym braku waloryzacji kwoty wolnej od podatku i progów podatkowych, może spowodować, że część emerytów straci prawo do zwolnienia z PIT. Warto zatem dokładnie analizować swoją sytuację finansową i być świadomym nadchodzących zmian, aby odpowiednio się do nich przygotować.
